Как внести деньги на расчётный счёт ООО

Нередко учредителю нужно внести свои деньги на счёт организации. Допустим, требуется оплата расходов или обязательных отчислений, а оборотных средств не хватает либо компания вообще не ведёт деятельность. В этой статье мы разберём, как это сделать и отразить в отчётности.

Как физлицу внести деньги на счёт организации?

Перечислить деньги на расчётный счёт ООО может любое физическое лицо. В безналичной форме это делается переводом через оператора в банке. Можно также внести средства путём оплаты картой или наличными через терминал, через интернет-банк, электронными деньгами. Но по закону эти способы потребуют от организации выдать плательщику фискальный чек, где будет указан признак расчёта — оплата товара или услуги, аванс и так далее. Подробнее о подключении онлайн-кассы и выдаче чеков читайте здесь.
Как оформить перевод денег учредителя на р/с ООО
Операция внесения средств всегда проходит по одной схеме:
1
Учредитель отправляет платёжное поручение своему банку или банку, обслуживающему р/с ООО
2
Банк выполняет платёж и уведомляет об этом обе стороны
3
ООО отражает приход средств в бухгалтерском учёте
Все поступления денег на расчётный счёт организации должны быть обоснованы и отражены в бухгалтерии. Первичный документ в этом случае — банковская выписка со счёта фирмы. С точки зрения бухгалтерии средства могут являться:

—займом,
—вкладом в имущество ООО,
—пополнением уставного капитала,
—безвозмездной помощью,
—покупкой услуг или товаров ООО.

Первые три способа не облагаются налогами, последние два подразумевают отчисления. Рассмотрим особенности каждого из этих вариантов.

Займ

Подходит для больших сумм и позволяет учредителю через какое-то время вернуть внесённые средства. Займ может быть беспроцентным и процентным. Первый проще в оформлении, к тому же у компании не будет дополнительных расходов на выплату процентов. Второй даст учредителю дополнительную прибыль, а компании — возможность записать расходы и уменьшить выплату по налогу на прибыль. С выплаченных учредителю процентов удерживается НДФЛ.

Займы не включают в перечень доходов организации и налоги с них не платят. Для оформления потребуется договор займа, образец можно скачать по ссылке. Договор один, в нём надо указать, единым платежом или частями вносятся деньги.

Учредитель имеет право неограниченно кредитовать своё ООО. При этом если он и организация являются взаимозависимыми, то при беспроцентном займе учредителю может быть доначислен НДФЛ за недополученную прибыль в виду процентов по займу (согласно статье 105 Налогового кодекса).

Вклад в имущество фирмы

Это отличный способ увеличить размер активов компании, не платя при этом налог УСН или налог на прибыль.

Для начала убедитесь, что вклад учредителей в имущество ООО прописан в уставе. В противном случае нужно решение Собрания учредителей об изменении устава, где также будет указана сумма вклада. Не стоит путать этот способ с увеличением уставного капитала — здесь речь идёт о добавочном капитале, и его изменения регистрировать в налоговой не нужно.

Если учредителей несколько, все они вносят деньги исходя из своих долей в организации. Единственному учредителю достаточно письменного распоряжения с указанием суммы.

Увеличение уставного капитала компании

Уставный капитал обычно вносится при регистрации ООО. Потом его можно пополнить инвестициями, долями новых учредителей, вкладами участников. Учредитель может вложить собственные средства в уставный капитал. Если учредителей несколько, их доли после этого перераспределяются. Кроме того увеличение уставного капитала нужно отразить в уставе. Изменения в учредительных документы регистрируются в ФНС — туда нужно предоставить новую версию устава, протокол собрания учредителей или решение единственного учредителя об изменении устава, а также квитанцию об оплате госпошлины.
Внести деньги на пополнение уставного капитала можно в кассе самого ООО или банковским переводом.

Безвозмездная помощь от учредителя

Способ подходит только учредителям, которые не являются коммерческими организациями. Это могут быть НКО или физлица. Для учредителей-юрлиц или ИП нужно выбрать другой вариант.

Как следует из названия, эти средства учредитель назад уже не получит. Оформить дар/безвозмездную материальную помощь можно с помощью соглашения (образец). Безвозмездная помощь учредителя может предназначаться для пополнения оборотных средств компании или покрытия прошлых убытков.

Уплата НДФЛ с подаренных учредителем денег зависит от его доли. Материальная помощь от участника ООО с долей более 50% не включается в состав доходов, а вот с меньшей долей — уже да. Это отражено в статье 251 НК РФ — для организаций на ОСНО, и в статье 346.15 НК РФ — для упрощенки.

Приобретение у организации товаров/услуг

Учредитель может купить товары или услуги ООО на собственные средства. Это могут быть наличные — выручка ООО при продаже, либо безналичная оплата по платёжному поручению в счёт будущих поставок товаров или оказания услуг. Чтобы такое внесение средств не вызвало подозрений у налоговой, нужно оформить сделку и заключить соответствующий договор.

Как перевести деньги на р/с ООО?

Если учредитель — юридическое лицо, потребуется безналичный перевод

Физическое лицо может отправить средства с личной карты через интернет-банк. Если речь идёт об оплате наличными, можно внести деньги в кассу фирмы, кассу банка или в терминале самообслуживания банка.
Расходы на пополнение счёта ООО
Если счёт пополняется наличными, возможны затраты на переводы или транспортировку средств. При безналичной оплате вы уплачиваете только комиссию банку. Её размер при пополнении счёта ООО будет зависеть от тарифов банка, где у вас открыт счёт.

В ЮBusiness на тарифах Медиум и Плюс входящие платежи и переводы на р/с ООО проходят без комиссии независимо от суммы. Счёт открывается бесплатно, сотрудник ЮBusiness сам приедет к вам для оформления документов и заключения договора в удобное время.
Резюме
1. Любые пополнения расчётного счёта ООО должны быть обоснованы, чтобы не вызвать вопросов у контролирующих органов. Первичный документ для этого — банковская выписка.

2. Любое физлицо по закону может отправить деньги на счёт ООО. Можно оформить безналичный платёж в банке либо провести оплату картой/наличными/электронными деньгами. Но во втором случае ООО должна выдать плательщику фискальный чек.

3. Для законного пополнения р/с ООО личными средствами учредителя есть несколько вариантов оформления.

Без уплаты налогов можно отправить деньги в виде:
— займа,
— вклада в имущество фирмы (добавочный капитал),
— увеличения уставного капитала,

Есть ещё два способа перечислений, облагаемых налогами:
—покупка товаров или услуг ООО,
—дара (безвозмездной материальной помощи).

4. Расходы ООО на получение средств от учредителей или других лиц складываются из затрат на сами переводы и комиссии банка, где открыт счёт организации. Размеры комиссий варьируются от сумму платежа и обычно составляют от 0 до 1% от суммы.

5. Если у вас счёт в ЮBusiness, любые входящие платежи и переводы для ООО бесплатны на тарифах Медиум и Плюс.
ООО НКО «ЮМани», лицензия ЦБ РФ №3510-К. Бесплатное обслуживание предусмотрено при заключении договора банковского счёта на условиях тарифа «Лайт». В тарифных планах «Медиум» и «Плюс» комиссия за обслуживание счёта не взимается в месяце открытия счёта и следующим за ним месяце, а далее составит 990 ₽/мес. для тарифа «Медиум» и 4990 ₽/мес. для «Плюс». За месяц, в котором не было операций по счёту, комиссия не взимается. Указано примерное время для звонка в рабочее время НКО и зависит от общей нагрузки на колл-центр. Бизнес-карта — банковская карта (виртуальная или на материальном носителе), предоставляемая НКО для совершения операций в пределах суммы денежных средств, находящихся на счёте клиента — юрлица (резидента РФ), открытого в НКО в рамках сервиса ЮBusiness. К одному счёту клиента может быть выпущено не более 8 карт. По состоянию на 03.12.2020 год НКО входит в пятёрку народного рейтинга банков. Об уровне обслуживания и качестве услуг банков по данным ООО ИА «Банки.ру». Возможность предоставления курьерского сервиса по конкретному адресу уточняйте у НКО. Информация о тарифах НКО носит справочный характер, могут применяться дополнительные комиссии (включая, но не ограничиваясь) за межбанковский перевод по распоряжению клиента в электронном виде и на бумажном носителе, а также за переводы денежных средств, которые приравниваются к операциям снятия наличных денег. Полные условия тарифов доступны по ссылке «Подробнее о тарифах». Приложение «ЮBusiness». Google Pay является товарным знаком компании Google LLC. Все подробности о программе Mastercard® Бизнес-Бонус на сайте business.mastercard.ru. Политика конфиденциальности.